Gerencia Corporativa de Riesgos

Pruebas BUST

¿Qué son?

Las pruebas Botton Up Stress Test (BUST) son ejercicios de pruebas de tensión o estrés que permiten al Banco de Costa Rica evaluar su situación financiera bajo condiciones adversas e inesperadas en la economía. Estas pruebas son coordinadas por la SUGEF y deben ser aplicadas por las principales 16 entidades financieras del país.

¿Cómo funcionan?

La SUGEF plantea escenarios macroeconómicos hipotéticos (uno bajo situación normal y otro bajo situación de estrés). A partir de esos escenarios, cada entidad financiera hace una simulación del impacto a su situación financiera, para esto calcula la denominada Pérdida Esperada mediante sus modelos estadísticos y matemáticos de riesgo de crédito, tomando en cuenta tres elementos:

Una vez que se calcula la pérdida esperada en la cartera de crédito de acuerdo con los escenarios macroeconómicos planteados, se simula el impacto financiero en indicadores como utilidad, margen financiero y suficiencia patrimonial.

¿Para qué sirven?

Con la información que se obtiene las entidades conocerán los efectos de la ocurrencia de escenarios económicos adversos y sobre su capacitad en términos de niveles de capital para enfrentar pérdidas no esperadas producto de estas situaciones.

De esta forma, las entidades pueden definir estrategias,  así como calibrar sus planes de contingencia y de continuidad del negocio, para propiciar una mejor gestión de los riesgos y un sistema financiero más resiliente a los cambios en variables económicas relevantes.