Ajustes en Indicador de Suficiencia Patrimonial
El indicador de suficiencia patrimonial permite observar la solvencia de las entidades, es decir, en cuánto cubre su capital los riesgos que asume, a nivel regulatorio se debe ubicar en niveles por encima del 10%. Desde enero 2024 la SUGEF publica el resultado mensual del indicador para todas las entidades del sistema, generando mayor presión para mantener niveles por encima del límite regulatorio.
El alineamiento a las mejores prácticas internacionales genera cambios en la normativa vigente, por lo que a partir de enero 2025 rigen modificaciones en la forma de cálculo de los componentes del indicador, que como se menciona en apartados anteriores, está compuesto por el Capital Base y los Requerimientos por riesgo de crédito, precio, tipo de cambio y operativo.
En el siguiente diagrama se resumen los componentes que sufren cambios:
Capital: El objetivo del Capital de nivel 1 es permitir la absorción de pérdidas durante la marcha de la entidad, este se encuentra dividido en capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1, mientras que el objetivo del capital de nivel 2 es permitir la absorción de pérdidas en el escenario de liquidación de la entidad.
Las diferencias en cada uno de los tipos de capital entre la metodología vigente y la que entra a regir, no es solamente el nombre, también incluye cambios en los componentes y aumento en deducciones.
Para el BCR el mayor impacto se presenta por la exclusión del Patrimonio de FOFIDE que disminuye el capital base.
Requerimiento por riesgo crédito: ponderaciones adicionales para deudores con exposición al riesgo cambiario, generando mayores requerimientos de riesgo crédito.
Ajustes adicionales en capital
La normativa establece porcentajes mínimos por tipo de capital con respeto al total de riesgos, el capital común de nivel 1 debe ser al menos 6.5% del total de riesgos de la entidad, mientras el total de capital de nivel 1 debe ser igual o mayor 8%.
También se incorpora un indicador de apalancamiento para evitar exposiciones excesivas de riesgo y debe ser mayor o igual a 5%, el indicador se obtiene al dividir el capital de nivel 1 entre la exposición total a riesgos de la entidad.
Además, establece colchones adicionales de capital, estos no forman parte del indicador de suficiencia patrimonial, pero buscan generar incentivos para que las entidades se mantengan sobre el mínimo establecido:
- Requerimiento adicional de capital por conservación: consiste en un 2.5% sobre los riesgos totales.
- Requerimiento adicional de capital por importancia sistémica: la superintendencia mantiene una metodología para definir si una entidad es de importancia sistémica (CONASSIF 17-23), es decir que su salida genera perturbaciones en el sistema y economía nacional, por lo que debe mantener mayor capital adicional para evitar afectaciones a otras entidades. El BCR se encuentra en la posición 3, el colchón adicional por importancia sistémica es de 1.10%.
El incumplimiento del mínimo de ISP, los porcentajes mínimos para la representación de capital común de nivel 1 o capital de nivel 1 contra el total de riesgos o el indicador de apalancamiento, ubicaría a la entidad en niveles de irregularidad.