Prueba BUST ¿Qué son?
La prueba Botton Up Stress Test (BUST) es un ejercicio de pruebas de estrés que permite evaluar la situación financiera de una entidad bajo condiciones adversas en la economía. Estas pruebas son coordinadas por la SUGEF y aplicadas por las principales 16 entidades financieras del país.
La SUGEF plantea escenarios macroeconómicos hipotéticos (uno bajo situación normal y otro bajo situación de estrés). A partir de dichos escenarios, cada entidad aplica sus modelos internos de riesgo de crédito para simular una pérdida esperada, mediante tres elementos:
ECL =PD*LGD*EAD
Donde:
PD = Probabilidad de incumplimiento
LGD = Pérdida dado el incumplimiento
EAD = Exposición al incumplimiento
La pérdida esperada (ECL), resulta de la multiplicación de los tres factores anteriormente señalados, y se interpreta como el monto de pérdida que el Banco espera perder por el otorgamiento de la operación del crédito.
Una vez calculada la pérdida esperada ante una materialización de los escenarios macroeconómicos hipotéticos, se debe estimar la capacidad financiera de la institución para absorción de las pérdidas, haciendo uso de los siguientes mecanismos:
- Estimaciones por cartera
- Utilidades
- Capital
El resultado final de los anteriores escenarios simulados deberá ser trasladado al indicador de suficiencia patrimonial para contrastar el cumplimiento del parámetro mínimo regulatorio (10%) y los parámetros de apetito de riesgo declarados por el órgano de dirección.
Para conocer más sobre las pruebas BUST, puede visitar la Comunidad de la Gerencia Corporativa de Riesgos, accediendo al Módulo II del Curso de Cultura de Riesgos.