Gerencia Corporativa de Riesgos

Proceso de otorgamiento de créditos y riesgos inherentes

Durante 145 años el BCR se ha caracterizado por fomentar el crecimiento del país, ayudar al agricultor, productor, ingenieros, médicos, etc., a crecer en sus negocios, asimismo como familias que hoy tienen una casa propia, en fin, a través de todos esos años muchos sueños se han hecho realidad, no obstante, para que el Banco haya contribuido a ello ha tenido que enfrentarse a los riesgos que esto conlleva.

Al otorgar el crédito el Banco toma el riesgo de este en búsqueda de obtener la mayor utilidad posible con un trato justo y con los riesgos mitigados.  ¿A cuáles riesgos estamos expuestos?

• Riesgo de crédito: es el riesgo de que un deudor no pague el crédito, para mitigarlo el Banco cuenta con metodologías para medir la capacidad de pago, realiza estudios sectoriales para analizar la actividad en donde se desenvuelve el cliente, mantiene perfiles de deudores, así como un marco de normativa interna que permite velar por aspectos mínimos regulatorios y legales.
   
• Riesgo de tipo de cambio: cuando se otorgan créditos a no generadores de divisas se puede incurrir en este riesgo dados los cambios que puede tener este indicador y el impacto sobre la capacidad de pago, para mitigar el mismo, se realiza el escenario de estrés en esta medición.
   
• Riesgos de tasa de interés: Si se otorga a tasa variable, los movimientos en la misma pueden afectar la capacidad de pago del cliente, para mitigar el mismo, se realiza el escenario de estrés en esta medición.
   
• Riesgos operativos y legales: el proceso de otorgamiento de crédito está sujeto a muchas condiciones para el cliente y el Banco, que hacen que pueden inducir a riesgos operativos como errores en la firma de documentos, contratos, problemas con la calidad y valoración de garantías, costos y dificultades en el proceso de cobro, entre otros.

Importancia del análisis de sectores económicos para el otorgamiento de crédito

El otorgamiento de un crédito puede significar alcanzar una meta en una institución financiera, no obstante, antes de dar el sí, es importante considerar algunos aspectos ya que el riesgo comienza desde el momento mismo de la fase de análisis-otorgamiento-aprobación y desembolso del dinero.

Dicho lo anterior antes de dicha fase es importante el análisis de la situación de la economía en general y del sector o actividad económica principal a la cual pertenece la empresa o cliente, ya que, en épocas de crecimiento económico, los negocios crecen, sus ventas y utilidades aumentan y, por consiguiente, su flujo de efectivo. Pero hay épocas de crisis cuando se contrae la economía, y en las cuales no resulta conveniente tomar nuevos riesgos, sino más bien tratar de recuperar los créditos ya otorgados.

Un estudio sectorial se realiza para conocer detalladamente el comportamiento y funcionamiento de una actividad determinada. En él se establecen las características de orden cuantitativo y cualitativo del sector y las perspectivas de crecimiento de las actividades, además de que permite mapear los riesgos a los que son susceptibles.

En el Banco de Costa Rica, se cuenta con metodologías para el análisis y desarrollo de actividades económicas dentro de las cuales constantemente se actualizan diversos sectores y se hace del conocimiento del tomador de riesgos para su respectiva toma de decisiones en el otorgamiento y seguimiento de los clientes.

Dichas metodologías toman aspectos como:  factores generales de la actividad (aspectos macroeconómicos-geopolíticos), factores propios del sector (clima-barreras arancelarias-enfermedades que afectan el sector entre otras) y factores que afecten la exposición del cliente.

Se puede consultar la actualización y perspectivas de las actividades económicas en la suite de la Gerencia Corporativa de Riesgo por medio del dash de actividades económicas que está disponible aquí

Cálculo de macro precios para análisis de capacidad de pago

La capacidad de pago es un indicador que mide la probabilidad que tiene un deudor para generar flujos de efectivo en el giro normal de su negocio o de la remuneración de su trabajo que le permitan atender sus obligaciones financieras en las condiciones pactadas.

El Banco de Costa Rica cuenta con la metodología para el análisis y sensibilización de la capacidad de pago, aprobada por la Junta Directiva, la cual sirve para determinar el nivel de endeudamiento del deudor, es decir, la relación cuotas totales / ingreso neto mensual, esto dentro del escenario base, adicionalmente se considera un escenario estresado o hipotético que permite anticipar los posibles efectos del tipo de cambio y tasas de interés proyectados en la capacidad de pago de los clientes y con ello en la mora del Banco. Es decir, en esta medición se plantean dos escenarios, uno actual (escenario base) y otro proyectado (escenario estresado), en este último se consideran variables macroeconómicas proyectadas.

Un ejemplo se puede ver cuando presiones sobre el tipo de cambio, afectan la capacidad de los deudores no generadores de divisas, que tendrían que desembolsar más colones para hacerle frente a sus obligaciones en moneda extranjera.

Es decir, se trata de medir si ante un incremento generalizado de los macro precios que afecte el poder adquisitivo de personas y empresas, los agentes económicos altamente endeudados son o no capaces de honrar sus deudas.