Actualización de normativa externa vinculante al BCR de Julio
La Unidad de riesgo Regulatorio y Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF; así como también la normativa en consulta y los proyectos legislativos relevantes para la Entidad.
A continuación un resumen de lo correspondiente al mes de Julio:
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Normativa nueva o modificada
- Directriz: Implementación del teletrabajo como modalidad ordinaria: Insta a la Administración Descentralizada a que se aplique el teletrabajo como una política institucional para todas las personas funcionarias que, de manera voluntaria, decidan acogerse a esta modalidad, en aquellos puestos que así lo permitan.
- Reglamento: Acuerdo Sugef 11-18 Reglamento para la inscripción y desincipción ante la SUGEF de los sujetes obligados que realizan alguna o algunas de las actividades descritas en los artículos 15 y 15 bis de la Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotropicas, drogas de uso no autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, Ley 7786, Acuerdo Sugef 11-18: Regula los trámites, los plazos y las obligaciones relacionadas con la inscripción y desincripción ante la SUGEF, de los sujetos obligados que realicen alguna o algunas de las actividades descritas en los artículos 15 y 15 bis de la Ley 7786 conocidas como Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD).
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Normativa en Consulta
Reglamento del Centro de Información Conozca a su Cliente: modificaciones al reglamento.
Diferencial Cambiario en el impuesto sobre ganancias de capital: se regula una nueva cédula impositiva que conlleva la necesidad de aclarar tratamiento fiscal de la figura del diferencial cambiario.
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
La Unidad de riesgo Regulatorio y Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF; así como también la normativa en consulta y los proyectos legislativos relevantes para la Entidad.
A continuación un resumen de lo correspondiente al mes de Junio:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
La Unidad de Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Octubre:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
La Unidad de Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Agosto:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
La Unidad de Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Julio:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
La Unidad de Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Mayo:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
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Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Abril:
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Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Marzo:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
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Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Febrero:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
La Unidad de Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Enero:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
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En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Diciembre:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
La Unidad de Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Noviembre:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
La Unidad de Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Octubre:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
La Unidad de Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Septiembre:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
La Unidad de Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF.
En el siguiente enlace se muestra la normativa externa vinculante al Banco de Costa Rica correspondiente al pasado mes de Agosto:
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR de Agosto
La Unidad de riesgo Regulatorio y Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF; así como también la normativa en consulta y los proyectos legislativos relevantes para la Entidad.
A continuación un resumen de lo correspondiente al mes de Agosto:
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Normativa nueva o modificada
- Decreto: Declaración de la cesación del estado de emergencia Se recomiendan al Poder Ejecutivo el cierre definitivo del Decreto de Emergencias N° 42227-MP-S.
- Resolución: Common Reporting Standardse modifica el apartado de conservación de la información de la resolución DGT-R-27-2021.
- Reglamento para la prevención de riesgo de Legitimación de Capitales, Financiamiento del Terrorismo, Financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva aplicable a los sujetos obligados por el artículo 14 de la Ley 7786. Regula el respaldo del origen y procedencia de fondos en cartas de crédito, stand by, garantías de participación y cumplimiento y transferencias internacionales.
- Lineamientos operativos para el funcionamiento y acceso y uso del CICAC. Regula lo referente al apostillado a la traducción y a los documentos de evidencia que se utilizan para determinar el origen y procedencia de los fondos.
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Reglamento del Centro de Información Conozca a su Cliente: modificaciones al reglamento.
Diferencial Cambiario en el impuesto sobre ganancias de capital: se regula una nueva cédula impositiva que conlleva la necesidad de aclarar tratamiento fiscal de la figura del diferencial cambiario.
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Modified on by Ivan Alfaro Villalobos 26136D1B-5BC1-4FA5-89C7-C1271C6408AB ivalfaro@bancobcr.com
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR de Setiembre
La Unidad de riesgo Regulatorio y Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF; así como también la normativa en consulta y los proyectos legislativos relevantes para la Entidad.
A continuación un resumen de lo correspondiente al mes de Setiembre:
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Normativa nueva o modificada
- Medidas de mejora para eliminar las trabas regulatorias: busca eliminar las trabas en los tramites regulatorios.
- Celeridad en los trámites Administrativos en el Sector Público Costarricense: Modificaciones para la celeridad de los trámites administrativos.
- Ley para prohibir la difusión de propaganda que degrade a la persona adulta mayor: regula el no uso de imagen de la persona adulta mayor en propaganda que pueda degradarlos.
- Ley para combatir la discriminación laboral contra las mujeres en condición de maternidad: Establece lo referente a la licencia por maternidad, la licencia por paternidad y las salas de lactancia.
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- Reglamento del modelo Tarifario para el uso del Sistema Digital Unificado: Sistema digital a utilizar para las compras publicas
- Reglamento para las Operaciones Cambiarias de Contado (ROCC): Reglamento que regula las operaciones MONEX
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Proyectos Legislativos
- Expediente N°21.824, Ley Para Derogar Los Regímenes De Pensiones Complementarios Especiales: el proyecto pasa al Plenario para su respectivo trámite de aprobación.
- Expediente N°23.331, Ley para la venta del Conglomerado Financiero BCR: se presentó por parte del Poder Ejecutivo el proyecto respectivo, que incentiva la venta del Banco y sus subsidiarias.
- Expediente N°23.330, Ley para modificación de la Regla Fiscal: se presentó el proyecto respectivo, en el que se modifica la aplicación de la regla fiscal (Beneficia a Banprocesa S.R.L.)
- Expediente N° 23.353, Ley de suspensión cobro de la tasa de administración del ROPC: Se presentó el proyecto, el cual suspende el cobro de la comisión por administración del ROPC ante presentarse rendimientos negativos.
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR de Octubre
La Unidad de riesgo Regulatorio y Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF; así como también la normativa en consulta y los proyectos legislativos relevantes para la Entidad.
A continuación un resumen de lo correspondiente al mes de Octubre:
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Normativa nueva o modificada
- Reglamento de Supervisión Consolidada: Se busca contener en un solo cuerpo normativo el actuar de los integrantes de grupos o conglomerados financieros.
- Reglamento del Centro de Información Conozca a su Cliente: se incluyen modificaciones en cuanto a los cambios realizados por los clientes cuando consultan su expediente en el CICAC.
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Normativa en Consulta
- Reglamento sobre límites a las operaciones activas directas e indirectas de una entidad supervisada: Acciones que debe adoptar una entidad en caso de presentar un exceso al límite para las operaciones activas, directas e indirectas, con el grupo vinculado.
- Reglamento para implementar planes de recuperación y planes de resolución en las entidades supervisadas: Busca establecer los requerimientos mínimos en la elaboración de sus planes de recuperación.
- Reglamento de las operaciones financieras, comerciales y macrocréditos que se ofrezcan al consumidor: Se adiciona lo correspondiente a la tasa de interés nominal.
- Lineamientos operativos para el funcionamiento, acceso y uso del Centro de información conozca a su cliente: Modificaciones a lo correspondiente sobre capacidad de inversión.
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Proyectos Legislativos
- Expediente N°21.824, Ley Para Derogar Los Regímenes De Pensiones Complementarios Especiales: el proyecto se mantiene en la agenda del Plenario para su aprobación.
- Expediente N°20.873, Ley contra el acoso laboral en el sector público y privado: se presentó una moción para la sustitución texto.
- Expediente N°23.082, Ley para la devolución del 30% del ROPC para reducir el endeudamiento de los costarricenses: se recibió en audiencia director de la Academia Centroamericana, Superintendente de Pensiones, representantes de la Oficina del Consumidor Financiero.
- Expediente N°23.393, Reforma de ley N°6227, Ley General de Administración Pública: se presentó el proyecto que contempla el tema de las grabaciones de las sesiones de los órganos colegiados en audio y video, así como la transcripción literal y las condiciones de las sesiones.
- Expediente N°23.389, Adición al Código de Trabajo: se presentó el proyecto que busca la conciliación de las responsabilidades familiares con el cumplimiento de los deberes laborales (sus hijos e hijas, u otros miembros de su familia directa auxilio en el acceso de los servicios médicos).
- Expediente N°23.415, Ley de mercado de criptoactivos: se presentó proyecto que establece un marco de legalidad para las transacciones realizadas y derivadas de criptoactivos en Costa Rica.
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Administración de riesgos en el negocio fiduciario
Para el Banco de Costa Rica, la administración de Fideicomisos es un negocio relevante y en su accionar como Fiduciario, se ve expuesto a diferentes tipos de riesgo, tales como: legales, de reputación, operativos, entre otros; así mismo, en el Fideicomiso también se podrían materializar eventos relacionados con la ejecución del proyecto y de sus cronogramas, con temas de índole financiero, asuntos externos y otros, dependiendo del tipo de Fideicomiso administrado; por tal razón, es importante mantener un constante seguimiento y control de los mismos.
Desde esta perspectiva, los riesgos se encuentran relacionados con la posibilidad de que la Institución, infrinja sus deberes u obligaciones en el cumplimiento de la tenencia, administración, gestión o inversión de recursos en representación de terceros.
Por lo tanto, cualquier tipo de incumplimiento en las obligaciones contractuales por parte del Fiduciario, Fideicomitente o Fideicomisario es un elemento que ocasiona un aumento en los factores de riesgo.
Es así como, previo a aceptar su participación como Fiduciario, en el Banco se realizan las consideraciones necesarias sobre los riesgos y se analiza la factibilidad de los proyectos u objetivos establecidos como mandato de los fideicomisos.
La Gerencia de Riesgos del Banco de Costa Rica, cuenta con un equipo que apoya a las unidades tomadoras de riesgo en el proceso de evaluación integral de los riesgos en el servicio fiduciario y en los fideicomisos que mantiene bajo su administración.
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Ajustes en Indicador de Suficiencia Patrimonial
El indicador de suficiencia patrimonial permite observar la solvencia de las entidades, es decir, en cuánto cubre su capital los riesgos que asume, a nivel regulatorio se debe ubicar en niveles por encima del 10%. Desde enero 2024 la SUGEF publica el resultado mensual del indicador para todas las entidades del sistema, generando mayor presión para mantener niveles por encima del límite regulatorio.
El alineamiento a las mejores prácticas internacionales genera cambios en la normativa vigente, por lo que a partir de enero 2025 rigen modificaciones en la forma de cálculo de los componentes del indicador, que como se menciona en apartados anteriores, está compuesto por el Capital Base y los Requerimientos por riesgo de crédito, precio, tipo de cambio y operativo.
En el siguiente diagrama se resumen los componentes que sufren cambios:
Capital: El objetivo del Capital de nivel 1 es permitir la absorción de pérdidas durante la marcha de la entidad, este se encuentra dividido en capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1, mientras que el objetivo del capital de nivel 2 es permitir la absorción de pérdidas en el escenario de liquidación de la entidad.
Las diferencias en cada uno de los tipos de capital entre la metodología vigente y la que entra a regir, no es solamente el nombre, también incluye cambios en los componentes y aumento en deducciones.
Para el BCR el mayor impacto se presenta por la exclusión del Patrimonio de FOFIDE que disminuye el capital base.
Requerimiento por riesgo crédito: ponderaciones adicionales para deudores con exposición al riesgo cambiario, generando mayores requerimientos de riesgo crédito.
Ajustes adicionales en capital
La normativa establece porcentajes mínimos por tipo de capital con respeto al total de riesgos, el capital común de nivel 1 debe ser al menos 6.5% del total de riesgos de la entidad, mientras el total de capital de nivel 1 debe ser igual o mayor 8%.
También se incorpora un indicador de apalancamiento para evitar exposiciones excesivas de riesgo y debe ser mayor o igual a 5%, el indicador se obtiene al dividir el capital de nivel 1 entre la exposición total a riesgos de la entidad.
Además, establece colchones adicionales de capital, estos no forman parte del indicador de suficiencia patrimonial, pero buscan generar incentivos para que las entidades se mantengan sobre el mínimo establecido:
- Requerimiento adicional de capital por conservación: consiste en un 2.5% sobre los riesgos totales.
- Requerimiento adicional de capital por importancia sistémica: la superintendencia mantiene una metodología para definir si una entidad es de importancia sistémica (CONASSIF 17-23), es decir que su salida genera perturbaciones en el sistema y economía nacional, por lo que debe mantener mayor capital adicional para evitar afectaciones a otras entidades. El BCR se encuentra en la posición 3, el colchón adicional por importancia sistémica es de 1.10%.
El incumplimiento del mínimo de ISP, los porcentajes mínimos para la representación de capital común de nivel 1 o capital de nivel 1 contra el total de riesgos o el indicador de apalancamiento, ubicaría a la entidad en niveles de irregularidad.
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