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Si partimos de la premisa que detrás de cada persona que comete un fraude, delito o actividad corrupta hay un comportamiento o circunstancia que lo ha motivado, podemos analizar de una manera empírica cuales son estos comportamientos y circunstancias. Una vez analizados, podemos establecer cuales son aquellos más comunes, a los que llamaremos “red flags” o banderas rojas.
Por lo tanto, tenemos que detrás de un acto fraudulento existe una bandera roja, pero es importante tener en cuenta que la existencia de una bandera roja no significa necesariamente la existencia de un fraude.
Las banderas rojas, pues, son una serie de alertas que debemos observar y tener en cuenta tanto en la prevención como en la detección del fraude.
A continuación se detallan algunas de las banderas rojas en los comportamientos de las personas:
- Signos de riqueza externos
- Relación de confianza con clientes/proveedores
- Problemas de adicción (juego, alcohol, drogas)
- Doble vida
- Problemas familiares / divorcio reciente
- No delegación de funciones
- Irritabilidad, actitud defensiva
- Conflictividad laboral
- Presión comercial excesiva
- Inestabilidad ante las circunstancias de la vida
- Comportamientos anómalos
Las banderas rojas son mucho más que un elemento único de detección del fraude, ya que forman parte del puzle de controles y alertas que nos ayudaran a gestionar el fraude de una manera eficaz. También son una excelente medida preventiva si son tratadas a tiempo.
Extracto del artículo: ¿Qué función desempeñan las banderas rojas en la lucha antifraude?
Tomado de: https://www.auditool.org/