La presentación anual período 2022 de la declaración de Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF), también conocida como Registro de Accionistas, aplicable a personas jurídicas, según lo establece el artículo 5 de la Ley para mejorar la lucha contra el fraude fiscal N°9416, debe realizarse como fecha máxima el próximo 30 de mayo, dada la ampliación que las autoridades encargadas acordaron.
En caso de incumplimiento de dicha presentación, aplica lo indicado en el artículo 84 Bis del Código de Normas y Procedimientos Tributarios (Código Tributario): El Registro Nacional no podrá emitir certificaciones de personería jurídica o inscribir documentos a favor de quienes incumplan con el suministro de la información.
Por tanto, para efectos del trámite de solicitudes de crédito en los que participe una persona jurídica, se procederá de la siguiente forma:
- Para aquellos casos que se ingresen al Salesforce a partir del 23 de mayo (inclusive), deberá confirmarse que las personas jurídicas que participen en el caso se encuentren al día con la declaración correspondiente al período 2022, de lo contrario será motivo de devolución del caso.
- Los casos que ya se encuentran en el flujo de análisis en Salesforce, y que a partir del 23 de mayo (inclusive) no cuenten con la declaración al período 2022 actualizada, serán devueltos para su respectiva gestión.
- Para todo caso que se encuentre debidamente firmado o en proceso de firma (asignado al notario), y que no se haya concretado la inscripción ante el Registro Nacional como máximo al 30 de mayo 2022, deberá cumplir con la declaración del período 2022.
Es relevante que todos los participantes en el proceso de crédito verifiquen el cumplimiento del mencionado requerimiento de ley.
Área responsable: Centro de Soporte Operativo
Persona encargada: @Jose Guerrero Camacho