Las áreas gestoras de riesgo de las subsidiarias y del Banco iniciaron esfuerzos en la implementación de la ISO 37001:2017 Sistemas de Gestión Antisoborno-Requisitos con orientación para su uso, lo cual contribuirá con la identificación de aspectos o situaciones que facilitan la materialización de las tipologías de fraude: preparación de información financiera y no financiera fraudulenta, corrupción, apropiación indebida de activos y los actos ilegales.
Esta implementación permitirá conocer las razones por las cuales una persona trabajadora de la Institución puede cometer este tipo de actos, los cuales se pueden catalogar desde el “triángulo de fraude”:
Según el perfil del estafador elaborado por KPMG, el 65% de los fraudes internos son cometidos por empleados que llevan en la compañía más de seis años, siendo el fraude más común la malversación de activos (40% de los casos).
Fuente: Global profiles of the fraudster, elaborado por KPMG (2019)