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Gerencia Corporativa de Riesgos
Riesgos ASG Ignorados |
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Fortalecemos la gestión de riesgos ASG en el BCR
La sostenibilidad ya no es solo una tendencia, es un elemento fundamental para la gestión responsable de los negocios y la generación de valor a largo plazo. Por eso, en el Banco de Costa Rica avanzamos en la incorporación de la gestión de los riesgos Ambientales, Sociales en nuestra cartera de crédito (A&S) y (ASG) en nuestro portafolio de inversiones, en cumplimiento de lo establecido en el Capítulo IV del Acuerdo SUGEF 2-10. ¿Por qué es importante? Los riesgos ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) pueden influir significativamente en el desempeño de nuestros clientes, proyectos e inversiones. Integrarlos en nuestros procesos nos permitirá fortalecer la gestión integral de riesgos y contar con una visión más amplia para la toma de decisiones. Además del cumplimiento regulatorio, esta iniciativa contribuirá a:
¿Qué estamos incorporando? Como parte de este proceso, implementaremos herramientas y metodologías que nos permitirán: 🔎 Identificar los riesgos ambientales, sociales (A&S) de nuestra cartera de crédito y (ASG) en el portafolio de inversiones 📌 Clasificar la exposición según el nivel de riesgo 📈 Evaluar los posibles impactos financieros y no financieros 📋 Monitorear y reportar la exposición a riesgos de forma continua
¿Cómo lo haremos? Ingrese aquí para conocerlo: |
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Simulacro de Riesgo de Liquidez reveló robustez de los procesos
Simulacro de Riesgo de Liquidez reveló robustez de los procesos
Como parte de las pruebas de tensión financiera que debe realizar el Conglomerado en acatamiento del Acuerdo SUGEF 2-10, este miércoles 13 de mayo se realizó la presentación de resultados del Simulacro de Riesgo de Liquidez cuyo evento detonador giró en torno a posibles consecuencias producto de las tensiones por conflictos geopolíticos.
@Minor Morales Vincenti, Gerente Corporativo de Riesgo mencionó que: “el objetivo de este ejercicio anual es verificar la idoneidad del Plan de Contingencia de Liquidez y evaluar los protocolos de activación mediante la participación de los colaboradores responsables de su ejecución”. Por su parte, @Julio Cesar Trejos Delgado, Gerente General del BCR, añadió “cada simulacro nos los tomamos muy en serio porque es la oportunidad organizacional para asegurar que podemos seguir operando eficientemente frente a un evento o crisis”.
La sesión de resultados reunió al Comité y Corporativo Ejecutivo, colaboradores de la Gerencia Corporativa de Riesgo, del BCR y Subsidiarias; además, contó con la participación de representantes de las superintendencias, Banco Central de Costa Rica y la firma internacional Crowe Horwath CR.
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Informe Anual de Gestión Integral de Riesgo 2025 CFBCR
La Gerencia Corporativa de Riesgo (GCR) presentó su Informe Anual de Gestión Integral de Riesgos 2025, en cumplimiento del acuerdo SUGEG 2-10 “Reglamento sobre Administración Integral de Riesgo” ante el Comité Corporativo de Riesgo en la sesión CCR-03-2026 celebrado el 12 de febrero y en la Junta Directiva General en sesión 12-2026 el pasado 02 de marzo del corriente. Este documento consolida los resultados, métricas y principales acciones implementadas para fortalecer la solidez financiera, la sostenibilidad y la resiliencia institucional.
Durante el 2025, el Conglomerado Financiero BCR mantuvo una adecuada exposición a las diferentes tipologías de riesgo (crédito, mercado, liquidez, operacional, legal, reputacional y riesgos emergentes) declaradas en el Apetito de Riesgo institucional, respaldado por una estructura de gobierno robusta y un sistema de control alineado con la normativa de la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) acuerdo 2-10 y las mejores prácticas internacionales.
Entre los principales resultados del período se destacan:
La gestión integral de riesgos del CFBCR se ejecuta mediante:
Durante 2025 se reforzó el monitoreo prospectivo mediante análisis de entorno macroeconómico, pruebas de estrés crediticio y evaluación de impactos potenciales asociados a riesgos climáticos.
Porque la adecuada gestión de riesgos es un pilar estratégico para:
El Informe 2025 confirma que el CFBCR mantiene una posición financiera sólida, con riesgos controlados y dentro del nivel de tolerancia definido en su marco de apetito de riesgo.
La gestión se implementa de forma transversal en todo el conglomerado, bajo supervisión consolidada y cumplimiento de la normativa emitida por la SUGEF y demás entes reguladores del sistema financiero costarricense.
El Informe Anual 2025 se encuentra disponible para consulta pública en el sitio oficial del Banco de Costa Rica, como parte de su compromiso con la transparencia y la rendición de cuentas.
Este informe está dirigido a:
El Informe corresponde al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2025, y fue presentado en 2026 conforme al calendario regulatorio establecido.
La Gestión Integral de Riesgos del CFBCR se consolida como un pilar estratégico que impulsa un crecimiento sostenible, facilitando la expansión hacia nuevos segmentos y productos, así como la evolución del rol de riesgos frente a un entorno cada vez más exigente y dinámico. En un contexto global caracterizado por una mayor digitalización, un enfoque prospectivo, la incorporación de nuevos marcos regulatorios y crecientes expectativas de las partes interesadas, la función de riesgos ha avanzado hacia un modelo más integral y anticipativo.
Asimismo, la integración de la gestión de riesgos dentro del proceso de modernización institucional que incorpora nuevas capacidades tecnológicas, analíticas y operativas, demanda la actualización continua de sus procesos, herramientas y modelo operativo.
En este sentido, la función de Riesgos se posiciona como un socio estratégico en la toma de decisiones, evolucionando hacia un enfoque que no solo busca prevenir pérdidas, sino también habilitar decisiones comerciales más informadas, ágiles y alineadas con el apetito de riesgo institucional.
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Jornada de Riesgos 2026
Jornada de Riesgos 2026: visión integral para la toma de decisiones estratégicas
Comprender y gestionar adecuadamente los riesgos como uno de los pilares que sostiene la confianza, estabilidad y el crecimiento de cualquier organización; este uno de los objetivos que sustenta la Jornada de Riesgos 2026 que se está llevando a cabo durante este viernes.
“Vivimos un momento en el que las empresas y entidades, sin importar el sector en que se desempeñen, deben ser responsables económica y socialmente. Es por ello que resulta vital integrar dentro de su accionar los riesgos ambientales, sociales y de gobernanza. A estos conceptos debemos aunar lo relacionado con temas en auge, que dejaron de ser una moda para convertirse en integradores de la gestión del negocio: ciberseguridad, inteligencia artificial y resiliencia digital, son algunos de ellos”, mencionó @Minor Morales Vincenti, Gerente Corporativo de Riesgos en la apertura de la actividad.
Por su parte @Julio Cesar Trejos Delgado, Gerente General del BCR comentó que “en el Conglomerado Financiero BCR estamos convencidos de que quienes invierten en una gestión integral, ética y proactiva de los riesgos, se posicionan como líderes en su sector y nos alegra que la presencia de los asistentes a esta Jornada esta mañana sea símbolo de que comparten esta visión”.
Este encuentro anual agrupa a clientes, reguladores, empresas, compañeros a fines a los procesos de Riesgo del Conglomerado y a aliados estratégicos en un intercambio de información y conocimiento a cargo de expositores nacionales e internacionales de alto nivel.
El cierre de la Jornada de Riesgos 2026 estuvo a cargo de nuestra Presidenta de la Junta Directiva, Mahity Flores, cuyo mensaje giró en torno a la relevancia de considerar el riesgo como un habilitador del negocio, con la capacidad para anticipar, gestionar y transformar esos riesgos en oportunidades de crecimiento estratégico. |
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Evaluaciones de riesgos mediante GPAX
La evaluación de riesgo es un proceso de introspección en el que la persona tomadora de riesgo evalúa y analiza posibles eventos de riesgos propios del proceso u objeto a evaluar, en busca de mejorar y mitigar los riesgos que se asumen en la ejecución de sus funciones.
¿Cada cuanto debo de realizar una evaluación de riesgo?
La gerencia Corporativa de riesgos de Riesgos pone a su disposición una herramienta llamada GPAX, la cual permite mediante un enlace de acceso llenar un formulario, para identificar y analizar sus riesgos.
La solicitud de acceso se realiza a la cuenta de correo electrónico: per_0143@bancobcr.com ¿Cómo se usa GPAX? Se han desarrollado tutoriales que puede ver en: • Guía para ingresar a la herramienta GPAX
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Ponencia sobre gestión de riesgo en el BIM CON 2025
El BCR fue impulsor de esta actividad y como parte de las acciones en que tuvo presencia, el jueves 27 de noviembre lideró la charla “Gestión de riesgos en la construcción: estrategias clave para los equipos de construcción” a cargo del Gerente Corporativo de Riesgo del BCR, @Minor Morales Vincenti
Durante su ponencia don Minor acotó que “ningún proyecto está exento de amenazas como retrasos o problemas en la cadena de suministro. Aunque estos riesgos no pueden eliminarse por completo, sí pueden gestionarse para minimizar su impacto. Además, la construcción enfrenta desafíos únicos y requiere que los equipos comprendan y apliquen buenas prácticas para alcanzar los objetivos del proyecto”.
Participar en este tipo de actividades nos permite tener presencia de marca, afianzar la relación estratégica con nuestro socio estratégico y fomentar el aprendizaje colaborativo, el intercambio entre sectores y la creación de conexiones estratégicas que impulsen la productividad, sostenibilidad e innovación en Costa Rica y la región.
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Simulacro de Riesgo de Liquidez 2025
Realizamos exitosamente nuestro Simulacro de Riesgo de Liquidez
Como parte de las actividades periódicas de gestión de riesgos que realiza el Conglomerado Financiero BCR y en cumplimiento con lo establecido en el Acuerdo SUGEF 2-10, el miércoles 08 de octubre se realizó el Simulacro de Riesgo de Liquidez y el viernes 10 llevamos a cabo la presentación de resultados, la cual, además del Comité Corporativo Ejecutivo, colaboradores del BCR y sus Subsidiarias, contó con la participación de representantes de las superintendencias y el Banco Central de Costa Rica.
El simulacro se realiza anualmente como parte de las pruebas de tensión financiera del Conglomerado y su objetivo principal es el de verificar la idoneidad del Plan de Contingencia de Liquidez; así como, evaluar los protocolos de activación mediante la participación de los colaboradores responsables de su ejecución.
“Con este ejercicio buscamos optimizar y fortalecer los procesos y las herramientas disponibles para afrontar escenarios de estrés financiero”, mencionó @Minor Morales Vincenti, Gerente Corporativo de Riesgo.
Por su parte, @Julio Cesar Trejos Delgado, Gerente General del BCR afirmó que “en este simulacro se ha demostrado que tenemos la capacidad de cumplir nuestras obligaciones en los términos pactados; es decir, que contamos con los recursos disponibles para el funcionamiento en caso de un evento o crisis”.
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Plan de Continuidad del Negocio y Pruebas Contingentes
Jose Eduardo Solano Monge
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Plan de Continuidad del Negocio y Pruebas Contingentes
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Riesgos clave analizados en la Jornada 2025 del BCR
Kenneth Romero Picado
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Inflación, Inteligencia Artificial y cambio climático: riesgos clave analizados en la Jornada 2025 del BCR
Con la participación de más de 200 personas entre clientes, colaboradores y representantes de los entes reguladores como SUPEN, SUGEF, SUGESE, SUGEVAL, CONASSIF, Banco Central y Contraloría General de la República, el Banco de Costa Rica celebró su Jornada de Riesgo 2025, encuentro para el intercambio de ideas y experiencias sobre las mejores prácticas en materia de riesgos derivados de la actividad financiera y su entorno.
A través de charlas magistrales lideradas por expositores de altísimo reconocimiento en la materia y representantes de firmas internacionales del sector financiero que demás son aliados estratégicos del BCR como Moody’s Analytics, JP Morgan, SAS Institute, Boston Consulting Group, Franklin Templeton y Pragma, se logró el abordaje de temas sociales, tecnológicos, en tendencia, ciberseguridad y muchos más.
Entre los temas abordados durante la actividad estuvieron: Riesgos sistémicos en una era de alta Inflación y endeudamiento global; Impacto de las tensiones geopolíticas en las cadenas de suministro y los mercados de LATAM, Instrumentos financieros para tiempos de incertidumbre, Riesgos físicos y financieros del cambio climático y IA - Ciberseguridad y Usando IA para predecir crisis.
“Todas las empresas e instituciones, indistintamente de su naturaleza, están expuestas a riesgos, es por ello que es vital reforzar y potencializar continuamente el conocimiento del proceso de la administración integral de riesgo, como un habilitador del negocio. En el Conglomerado Financiero BCR es una prioridad gestionar los riesgos y determinar las diferentes acciones para su identificación y mitigación, de manera que estén controlados y dentro del apetito definido”, mencionó @Minor Morales Vincenti, Gerente Corporativo de Riesgo del BCR, durante la apertura de la Jornada.
La Jornada de Riesgo del BCR es organizada desde hace varios años. El alto nivel adquirido ha permitido ir ampliando la participación de clientes y entes reguladores, lo cual impulsa el fortalecimiento de la cultura de riesgo como unos de los pilares para que las empresas e instituciones, indistintamente de su giro de negocio, operen de manera segura, responsable y eficiente.
La Jornada de Riesgo es además una muestra de la visión y la cultura de riesgo que impulsa al BCR, reflejando su compromiso de ser un Banco líder, sólido, solvente e innovador, que ofrece a sus clientes experiencias únicas y diferenciadoras.
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Tabla de atribuciones para el registro de pérdidas por riesgo operativo
Tabla de atribuciones para el registro de pérdidas por riesgo operativo
Para que la firma de los reportes de pérdidas operativas sea clara y ordenada, en la Declaratoria de Apetito de Riesgo del Banco de Costa Rica 2025 (B-64-19) se indican los niveles de aprobación requeridos para la autorización de dicho registro.
Todos los informes deben de cumplirse conforme a lo siguiente:
Cada puesto gerencial posee un rango específico e individual, por lo que, el monto a trasladar a pérdidas operativas debe de estar dentro del rango de capacidad de la atribución.
En el Cuadro 14 del Anexo 2 de la Declaratoria, se establece el cuadro de atribuciones:
Ejemplo ilustrativo:
Para proceder con la liquidación de cualquier monto, será obligatorio que el informe sea firmado mancomunadamente por dos gerentes.
En el caso de montos inferiores a ¢500 000,00 el informe podrá ser firmado por los gerentes de oficinas, encargados de oficina y supervisores o bien en conjunto un gerente local o jefatura superior.
Si el monto a liquidar oscila entre los ¢2 000 000,00 y ¢5 000 000,00, el informe debe de ser firmado por dos gerentes regionales o gerencia superior.
En aquellos casos en que el monto a trasladar por pérdida exceda los ¢29 millones, el área responsable de la pérdida deberá emitir un informe, el cual deberá presentar ante el Comité Corporativo Ejecutivo para su respectivo análisis.
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Correcta comprensión, uso y eficiencia de la herramienta GPAxCorrecta comprensión, uso y eficiencia de la herramienta GPAx
A partir de ahora, toda Unidad Ejecutora debe realizar el registro de pérdidas operativas y cuasipérdidas a través del nuevo módulo de pérdidas disponible en la herramienta GPAx, la cual contiene una serie de espacios que son necesarios complementar; por lo que, para una correcta comprensión, uso y eficiencia en la gestión, a continuación, se enlistan algunas definiciones:
1-Riesgo: Es la posibilidad de pérdidas económicas debido a eventos adversos.
2-Evento de riesgo: Suceso o serie de sucesos, de origen interno o externo, que pueden derivar en pérdidas financieras para la entidad. Pueden ser de dos tipos: 1-incidencias, eventos que se han materializado; 2- eventos potenciales, aquellos que podrían materializarse.
3-Factor de riesgo: Causa u origen de un evento de riesgo operativo. Los factores son los procesos, personas, tecnología de información y eventos externos.
4-Pérdida Operativa: Son aquellas pérdidas económicas que sufre la institución como resultado de eventos relacionados con riesgo operativo.
5-Cuasipérdida: Eventos de riesgo que no resultan en pérdidas financieras.
6-GPAx: Herramienta utilizada para el reporte de pérdidas operativas y cuasipérdidas, llamada Gestión de Procesos Administrativos.
7-Usuarios del sistema: Aquellas personas trabajadoras que en su condición laboral tengan a cargo una Unidad Ejecutora, o bien, cuando hayan sido designadas por su superior inmediato para que cuenten con el acceso al módulo de pérdidas en GPAx.
8-Informe de pérdidas: Documento que resume los hechos presentados, las causas de origen, medidas de mitigación y monto de la pérdida o cuasipérdida. Este documento se debe emitir de acuerdo con lo indicado en las Disposiciones administrativas para la recopilación de pérdidas operativas cuasipérdidas y eventos potenciales del BCR (B-36-21).
9-Asiento contable: Registro de una transacción en el sistema contable del Banco, siguiendo el principio de partida doble. Las cuentas contables para el registro de pérdidas operativas están definidas en el Procedimientos para el registro de pérdidas operativas, cuasipérdidas y eventos potenciales en el Banco de Costa Rica (B-108-11).
10-Fecha ocurrencia: Fecha de cuando sucedió el incidente.
11-Fecha descubrimiento: Fecha en la que la Unidad Ejecutora se enteró del incidente.
12-Fecha conclusión: Fecha del informe de la pérdida, firmado por los gerentes con las atribuciones necesarias para trasladar el gasto a pérdidas.
13-Fecha contable: Fecha en que la Unidad Ejecutora realizó el registro contable.
14-UE: Unidad Ejecutora.
15-UE incidente: Es la Unidad Ejecutora donde se materializó la pérdida operativa o cuasipérdida.
16-UE asiento: Es la Unidad Ejecutora que registra el asiento contable en el sistema correspondiente.
Adicionalmente, se debe considerar que todos aquellos gastos comunes propios de las funciones de una Unidad Ejecutora, no son pérdidas operativas, como por ejemplo:
• Compra de artículos de oficina.
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GPAx: beneficios y cambios del reporte de pérdidas operativas y cuasipérdidas
GPAx: beneficios y cambios del reporte de pérdidas operativas y cuasipérdidas
Con la implementación de la nueva herramienta GPAx para el reporte de pérdidas operativas y cuasipérdidas, se tendrán las siguientes optimizaciones:
• Visión integral del formulario en una sola pantalla
El objetivo de esta actualización es facilitar a los responsables de las Unidades Ejecutoras la manera de realizar el reporte y garantizar la trazabilidad de la información, con el fin de que esté constituida según los requerimientos para la emisión de reportes ante la SUGEF.
Es importante tomar en cuenta, que es requisito del reporte de pérdida operativa contar con su correspondiente informe y asiento contable, en el caso de los reportes de cuasipérdidas, éstos deben contar siempre con el informe que detalle los hechos ocurridos.
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Nueva herramienta GPAxNueva herramienta GPAx
Con el objetivo de mejorar la fluidez, trazabilidad y garantizar el debido registro en la base de datos oficial, el reporte de pérdidas operativas y cuasipérdidas será automatizado a través de la herramienta GPAx, la cual es administrada por la Unidad de Riesgos Operacionales del BCR.
A partir de abril de 2025, la persona responsable de cada Unidad Ejecutora deberá utilizar esta herramienta para realizar el reporte y desestimar el uso del formulario en Excel 9-GRD.
Para el BCR es fundamental establecer una base de datos de pérdidas operativas (incidentes) y cuasipérdidas ya que esta información constituye el insumo clave para la elaboración de los informes periódicos que se remiten a los órganos colegiados para la toma de decisiones, así como para la conformación de los archivos en formato XML que debe ser enviada a la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF); en cumplimiento con lo dispuesto en el Acuerdo Sugef 2-10 “Reglamento sobre administración integral de riesgos”.
Realice su registro de pérdidas (incidentes) y cuasipérdidas en el siguiente enlace: https://bcr.gpax.info/
Para obtener el acceso al módulo de pérdidas, se debe remitir la solicitud al correo reporteperdidasoperativas@bancobcr.com |
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Declaración de Apetito de Riesgo del CFBCR 2025
La Gerencia Corporativa de Riesgo les informa que ya se encuentra disponible en DocuBCR la Declaración de Apetito de Riesgo del Banco de Costa Rica y Conglomerado 2025, documentos claves que establecen los lineamientos para gestionar los riesgos en el marco de nuestras operaciones y estrategias institucionales.
En esta versión, destacan importantes actualizaciones alineadas con el nuevo Plan Estratégico "Plan Horizonte", el cual impulsa el desarrollo de actividades ganadoras estratégicas, enfocadas en el crecimiento de sectores como consumo y tarjetas. Además, se han realizado ajustes que fortalecen nuestro compromiso con el cumplimiento de normativas regulatorias, así como con objetivos ambientales, sociales, climáticos y de gobernanza (ASG), reflejando nuestra visión de sostenibilidad y responsabilidad corporativa.
Les invitamos a consultar este documento y familiarizarse con sus principales directrices, ya que será una herramienta fundamental para orientar nuestro trabajo y contribuir al logro de nuestras metas institucionales de manera alineada y efectiva.
Agradecemos su compromiso y dedicación para seguir construyendo un Banco más fuerte y competitivo, siempre enfocado en brindar el mejor servicio a nuestros clientes y en generar valor para la sociedad costarricense.
Gerencia Corporativa de Riesgo |
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¿Qué es un modelo y qué es una metodología?
¿Qué es un modelo y qué es una metodología?
Cuando se habla de metodologías y modelos, es natural preguntarse si ambos conceptos son lo mismo, ya que es común encontrar en publicaciones, documentales y otros medios científicos, un uso intercambiable de estas dos palabras, dando a entender que son, o podrían ser, lo mismo. No obstante, existen diferencias importantes que es necesario tomar en consideración para hacer un uso correcto de ambos términos. En palabras simples, podemos decir que una metodología es una especie de “receta” por medio de la cual, al seguir los pasos indicados en ella, podemos llegar a obtener un resultado (por ejemplo para analizar créditos o el estado de la liquidez de un banco), usualmente cuantitativo, pero que también puede ser cualitativo. De esta forma, una metodología puede considerarse como una secuencia de actividades que, una vez llevadas a cabo en un cierto orden lógico nos permiten alcanzar un resultado particular. Las metodologías pueden hacer uso de métodos, técnicas, estrategias y modelos con el objetivo de llegar a este resultado, y en una metodología esperamos encontrar una justificación acerca de cómo, porqué y cuando se utilizan estos métodos y técnicas.
A diferencia de las metodologías, los modelos son construcciones teóricas o abstractas que buscan explicar un fenómeno concreto (por ejemplo el pronóstico del clima, temperatura global o variables económicas), por medio de simplificaciones de la realidad o el establecimiento de supuestos necesarios para lograr una representación satisfactoria de un problema teórico o empírico. De esta manera, un modelo puede indicar una fórmula para calcular una métrica particular, y la metodología puede hacer uso de esa fórmula (incluso de fórmulas distintas sugeridas por otros modelos), para generar la métrica que se quiere calcular para efectos de la metodología.
Autor Cristian Álvarez Corrales Unidad de Modelos y Metodologías
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Riesgos de contratación de proveedores críticos
Proveedores Críticos Los proveedores críticos son aquellas contrataciones que están asociados a procesos de atención urgente e inmediata, que en caso de no estar en pleno funcionamiento, generan eventos económicos, financieros y reputacionales adversos para la institución.
Los invitamos a conocer en detalle sobre proveedores críticos y su impacto para el Banco ingresando a la comunidad de la Gerencia Corporativa de Riesgo. Clic aquí
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Ajustes en Indicador de Suficiencia Patrimonial
 Ajustes en Indicador de Suficiencia Patrimonial
El indicador de suficiencia patrimonial permite observar la solvencia de las entidades, es decir, en cuánto cubre su capital los riesgos que asume, a nivel regulatorio se debe ubicar en niveles por encima del 10%. Desde enero 2024 la SUGEF publica el resultado mensual del indicador para todas las entidades del sistema, generando mayor presión para mantener niveles por encima del límite regulatorio. El alineamiento a las mejores prácticas internacionales genera cambios en la normativa vigente, por lo que a partir de enero 2025 rigen modificaciones en la forma de cálculo de los componentes del indicador, que como se menciona en apartados anteriores, está compuesto por el Capital Base y los Requerimientos por riesgo de crédito, precio, tipo de cambio y operativo. En el siguiente diagrama se resumen los componentes que sufren cambios:
Capital: El objetivo del Capital de nivel 1 es permitir la absorción de pérdidas durante la marcha de la entidad, este se encuentra dividido en capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1, mientras que el objetivo del capital de nivel 2 es permitir la absorción de pérdidas en el escenario de liquidación de la entidad. Las diferencias en cada uno de los tipos de capital entre la metodología vigente y la que entra a regir, no es solamente el nombre, también incluye cambios en los componentes y aumento en deducciones. Para el BCR el mayor impacto se presenta por la exclusión del Patrimonio de FOFIDE que disminuye el capital base. Requerimiento por riesgo crédito: ponderaciones adicionales para deudores con exposición al riesgo cambiario, generando mayores requerimientos de riesgo crédito. Ajustes adicionales en capital La normativa establece porcentajes mínimos por tipo de capital con respeto al total de riesgos, el capital común de nivel 1 debe ser al menos 6.5% del total de riesgos de la entidad, mientras el total de capital de nivel 1 debe ser igual o mayor 8%. También se incorpora un indicador de apalancamiento para evitar exposiciones excesivas de riesgo y debe ser mayor o igual a 5%, el indicador se obtiene al dividir el capital de nivel 1 entre la exposición total a riesgos de la entidad.
Además, establece colchones adicionales de capital, estos no forman parte del indicador de suficiencia patrimonial, pero buscan generar incentivos para que las entidades se mantengan sobre el mínimo establecido:
El incumplimiento del mínimo de ISP, los porcentajes mínimos para la representación de capital común de nivel 1 o capital de nivel 1 contra el total de riesgos o el indicador de apalancamiento, ubicaría a la entidad en niveles de irregularidad. |
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Modelo de negocio NIIF9 - Reconocimiento y medición
Modelo de negocio NIIF9
NIIF9 (Norma Internacional de Información Financiera) introduce un nuevo enfoque de clasificación, basado en dos conceptos: las características de los flujos de efectivo contractuales de los activos y el modelo de negocio de la entidad.
Representación gráfica
Fuente: Crowe.com
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Indicador de Financiamiento Neto Estable
Indicador de Financiamiento Neto Estable (IFNE)
Mediante el acuerdo SUGEF 17-13, la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) de Costa Rica quien supervisa el sistema financiero del país, propone el indicador de liquidez denominado Indicador de Financiamiento Neto Estable (IFNE). Este indicador permite evaluar la capacidad de las entidades financieras para mantener un financiamiento estable a lo largo del tiempo, minimizando el riesgo de insolvencia y garantizando una gestión prudente de sus recursos. Dicho en otras palabras, el indicador buscar asegurar que el Banco tenga suficientes recursos estables para cubrir sus necesidades a largo plazo.
Para calcular el IFNE se consideran datos financieros que permiten segmentar la composición del financiamiento de las entidades y su estructura de activos y pasivos.
El capitulo III del acuerdo SUGEF 17-13 establece que el indicador se calcula de la siguiente manera:
Por su parte, el IFNE deberá ser en todo momento igual o mayor al 100%. Con el propósito de considerar aquellas instituciones financieras que no cumplen con este indicador, el IFNE mantiene una gradualidad para la aplicación del nivel mínimo de cumplimiento de la siguiente manera:
Uno de los objetivos del indicador es crear cambios estructurales en los perfiles de riesgos de liquidez de las entidades supervisadas con el fin de asegurar que los activos de largo plazo se financien con pasivos estables, así como generar incentivos para limitar la dependencia de fuentes volátiles para financiar activos de largo plazo.
Para comprender mejor el indicador, se describe un ejemplo puntual:
Imagina que el BCR tiene una mezcla de fuentes de financiamiento, como depósitos de clientes y préstamos de otras instituciones. Algunos de estos financiamientos son a corto plazo (por ejemplo, depósitos que los clientes pueden retirar en cualquier momento), y otros son a largo plazo (como los depósitos a plazo que vencen en varios meses o años).
El IFNE permite analizar esta mezcla para asegurarse de que el BCR no dependa demasiado de financiamientos a corto plazo que podrían ser retirados rápidamente. Un banco con un buen IFNE tiene una combinación adecuada de financiamiento a corto y largo plazo, permitiendo una mayor estabilidad financiera.
Por ejemplo, si el BCR tiene muchos depósitos a corto plazo, pero solo unos pocos préstamos a largo plazo, podría ser un riesgo si muchos clientes retiran su dinero al mismo tiempo.
Sin duda alguna el IFNE es una herramienta esencial para la regulación y supervisión del sector financiero en Costa Rica al proporcionar una evaluación clara de la estabilidad y sostenibilidad del financiamiento de las instituciones.
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Charla riesgo climático
 Riesgo climático en entidades financieras
El pasado 21 de agosto de 2024, se llevó a cabo la presentación de la charla Riesgo climático en entidades financieras, impartido por el compañero Alejandro Masis Jiménez y en coordinación con SAGO. En esta charla podrá conocer con mayor nivel las características, conceptos y efectos que tienen relación con el riesgo climático, con el fin de conocer las principales causas, consecuencias, tipologías, mitigadores y proceso de adaptación. De la misma forma se hace un acercamiento temas tan relevantes como:
Si no puede visualizar el video de clic aquí La presentación la pueden localizar en este enlace: presentación
Se profundiza acerca de |
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Análisis de Impacto en el Negocio (BIA) EL Análisis de Impacto en el Negocio (BIA) se realizó basado en los datos del mapa de procesos y se desarrollo en tres etapas:
En la etapa del BIA Estratégico se analizó un total de 75 grupos de procesos, al aplicar la metodología se obtuvo como resultado la prioridad de recuperación de 25 grupos en un periodo de tiempo de >0<=48 horas. Posteriormente, para la etapa del BIA Táctico el análisis se enfoco en un total de 99 procesos, contenidos en los 25 grupos con prioridad de recuperación (identificados en el BIA Estratégico) obteniendo como resultado los procesos críticos del Conglomerado Financiero BCR que se detallan según la prioridad de recuperación: Procesos críticos del CFBCR
El BIA es uno de los pilares fundamentales para la continuidad del negocio, siendo una de las etapas más importantes del Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio (SGCN) ya que proporciona información esencial para concentrar los esfuerzos de recuperación, elaboración de planes y estrategias con el objetivo de garantizar las operaciones ante la presencia de un incidente disruptivo. |
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Recomendaciones en caso de interrupciones eléctricas
Marlen Sanchez Badilla
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Las oficinas comerciales cuentan con un generador eléctrico que les proporciona un suministro de energía de respaldo confiable en caso de que se presenten cortes de fluido eléctrico, esto, con el objetivo de garantizar la prestación de servicios a nuestros clientes.
Dichos generadores requieren de mantenimiento, abastecimiento de combustible o gas según corresponda, y deben ser probados periódicamente. En caso de presentarse alguna situación con estos equipos, se debe realizar un tiquete por medio de Service Now para que se atienda de manera oportuna.
En caso de no poder visualizar el video: Clic aquí
Si se presenta alguna situación especial, pueden escribir a: PER_0473@bancobcr.com. |
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Comunicación BUST
Por disposición del CONASSIF, los resultados de suficiencia patrimonial obtenidos por las entidades que forman parte de las pruebas BUST serán de carácter público, por lo que los serán publicados en el sitio web de la Sugef de la siguiente forma:
Cabe indicar que en abril de 2023 se publicaron los resultados de la prueba BUST ejecutada en el 2022, pero por esta única ocasión, los resultados se publicaron agregados para todo el sistema.
Para conocer más sobre las pruebas BUST, puede visitar la Comunidad de la Gerencia Corporativa de Riesgos, accediendo al Módulo II del Curso de Cultura de Riesgos.
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Importancia de la prueba BUST
Importancia de las pruebas de estrés BUST
Los resultados de las pruebas alertan a las entidades sobre el cumplimiento de los escenarios hipotéticos de estrés y sobre su capacitad para enfrentar pérdidas. De esta forma, las entidades pueden tomar medidas preventivas para proteger su solvencia y estabilidad al largo plazo, así como aplicar medidas de mitigación de riesgos, definir límites e indicadores, calibrar sus planes de contingencia y de continuidad del negocio.
Desde hace algunos años, el Banco utiliza los resultados de las pruebas de estrés como insumo para su planificación estratégica, presupuestaria y definición de metas de negocio.
Así también, las pruebas de estrés son insumo fundamental para la definición de la Declaratoria de Apetito de Riesgo, la cual contiene los indicadores y elementos clave que la Junta Directiva y Alta gerencia han aprobado con el propósito de brindar protección al negocio y evitar exposiciones no deseadas a los diferentes riesgos que gestiona.
Las pruebas de estrés BUST son una herramienta crucial para evaluar la salud financiera de las entidades y asegurar la estabilidad del Sistema Financiero Nacional.
Para conocer más sobre las pruebas BUST, puede visitar la Comunidad de la Gerencia Corporativa de Riesgos, accediendo al Módulo II del Curso de Cultura de Riesgos: Ingresar
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Pruebas BUST - ¿Qué es?
 Prueba BUST ¿Qué son?
La prueba Botton Up Stress Test (BUST) es un ejercicio de pruebas de estrés que permite evaluar la situación financiera de una entidad bajo condiciones adversas en la economía. Estas pruebas son coordinadas por la SUGEF y aplicadas por las principales 16 entidades financieras del país. La SUGEF plantea escenarios macroeconómicos hipotéticos (uno bajo situación normal y otro bajo situación de estrés). A partir de dichos escenarios, cada entidad aplica sus modelos internos de riesgo de crédito para simular una pérdida esperada, mediante tres elementos:
ECL =PD*LGD*EAD Donde: PD = Probabilidad de incumplimiento LGD = Pérdida dado el incumplimiento EAD = Exposición al incumplimiento
La pérdida esperada (ECL), resulta de la multiplicación de los tres factores anteriormente señalados, y se interpreta como el monto de pérdida que el Banco espera perder por el otorgamiento de la operación del crédito. Una vez calculada la pérdida esperada ante una materialización de los escenarios macroeconómicos hipotéticos, se debe estimar la capacidad financiera de la institución para absorción de las pérdidas, haciendo uso de los siguientes mecanismos:
El resultado final de los anteriores escenarios simulados deberá ser trasladado al indicador de suficiencia patrimonial para contrastar el cumplimiento del parámetro mínimo regulatorio (10%) y los parámetros de apetito de riesgo declarados por el órgano de dirección. Para conocer más sobre las pruebas BUST, puede visitar la Comunidad de la Gerencia Corporativa de Riesgos, accediendo al Módulo II del Curso de Cultura de Riesgos.
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Etapas Acuerdo CNF 14-21
Gabriel Jose Medina Cerdas
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Guía para gestionar adecuadamente los riesgos reputacionales
Kenneth Romero Picado
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Como todas las organizaciones, nos encontramos sujetos a diferentes eventualidades que pueden suponer riesgos y episodios de crisis, sin embargo, al desenvolvernos en un mercado tan sensible como el financiero, nos tomamos muy en serio esta posibilidad.
Por esto, tenemos claramente definidos los procedimientos que nos permitan garantizar la continuidad operativa (total o parcial) de los servicios, productos, procesos y actividades con mayor prioridad de recuperación en caso de presentarse una interrupción inesperada en la prestación de servicios provocada por fallas tecnológicas, fenómenos naturales, amenazas humanas o por cualquier otro motivo dentro o fuera de la organización.
Primero que todo, es importante comprender qué es una crisis dentro del Conglomerado Financiero BCR (CFBCR).
Es un evento crítico que, si no se maneja de manera adecuada, puede afectar drásticamente la rentabilidad, la reputación o la capacidad de operación de una organización. Es un estado en el que se pierde el control de las actividades del negocio y que amenaza las operaciones, el personal, las partes interesadas, la marca, la reputación, la confianza o los objetivos estratégicos y comerciales de la organización.
La crisis trae consigo el riesgo reputacional, entendido como la posibilidad de pérdidas económicas debido a la afectación del prestigio de la entidad, derivadas de eventos adversos que trascienden a terceros. Se incluye en este concepto el riesgo de legitimación de capitales.
En el CFBCR existe un “Equipo de Gestión de Crisis”, que es un grupo interdisciplinario de tomadores de decisiones, capacitados en gestión de incidentes y preparados para responder a cualquier situación disruptiva.
Las subsidiarias cuentan con un Grupo de Atención de Incidentes, el cual es conformado por los líderes de cada una de sus áreas y atienden las diferentes afectaciones, así mismo valoran si es necesario escalar los incidentes al Equipo de Gestión de Crisis, considerando los criterios de activación con que cuenta el Conglomerado Financiero BCR.
De manera gráfica, la estructura para el manejo de crisis se observa de la siguiente manera:
Antes de activar una crisis de riesgo reputacional en las plataformas virtuales, es importante tomar en cuenta la cantidad considerable de comentarios negativos y cuestionamientos viralizados en redes sociales y prensa a nivel nacional (con posible alcance internacional) por las distintas partes interesadas y que están asociados a:
El Conglomerado Financiero BCR tiene establecido las regulaciones del Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio. En DocuBCR está disponible una serie de normativa de alcance para todo el Conglomerado BCR, la cual se detalla a continuación:
Como parte de nuestra promesa de un servicio de calidad, no podemos permitirnos actuar con improvisación, por lo que es muy importante que todos estemos alineados a las pautas que se establecen para una gestión adecuada en los momentos críticos.
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Informe Anual de Gestión Integral de Riesgo del BCR 2022
Informe anual de gestión integral de riesgo del BCR 2022
De conformidad con el artículo 20 de la SUGEF 2-10, la Gerencia Corporativa de Riesgo en cumplimiento comunica que ya se encuentra publicado en el sitio web del Banco, el Informe Anual de Gestión de Riesgo del BCR 2022. Pueden acceder al mismo por medio del siguiente enlace.
El informe se estructura por generalidades de la gestión de riesgo, implementación de mejoras y un nuevo apartado sobre la gestión en los modelos y metodologías del Banco.
El informe se estructura por generalidades de la gestión de riesgo, implementación de mejoras y un nuevo apartado sobre la gestión en los modelos y metodologías del Banco.
Y presenta la gestión de los siguientes riesgos:
Y por último los comités de apoyo con que cuenta la organización y otros logros de la gestión.
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Pruebas BUST
Pruebas BUST ¿Qué son? Las pruebas Botton Up Stress Test (BUST) son ejercicios de pruebas de tensión o estrés que permiten al Banco de Costa Rica evaluar su situación financiera bajo condiciones adversas e inesperadas en la economía. Estas pruebas son coordinadas por la SUGEF y deben ser aplicadas por las principales 16 entidades financieras del país.
¿Cómo funcionan? La SUGEF plantea escenarios macroeconómicos hipotéticos (uno bajo situación normal y otro bajo situación de estrés). A partir de esos escenarios, cada entidad financiera hace una simulación del impacto a su situación financiera, para esto calcula la denominada Pérdida Esperada mediante sus modelos estadísticos y matemáticos de riesgo de crédito, tomando en cuenta tres elementos:
Una vez que se calcula la pérdida esperada en la cartera de crédito de acuerdo con los escenarios macroeconómicos planteados, se simula el impacto financiero en indicadores como utilidad, margen financiero y suficiencia patrimonial.
¿Para qué sirven? Con la información que se obtiene las entidades conocerán los efectos de la ocurrencia de escenarios económicos adversos y sobre su capacitad en términos de niveles de capital para enfrentar pérdidas no esperadas producto de estas situaciones.
De esta forma, las entidades pueden definir estrategias, así como calibrar sus planes de contingencia y de continuidad del negocio, para propiciar una mejor gestión de los riesgos y un sistema financiero más resiliente a los cambios en variables económicas relevantes.
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Planes de tratamiento de riesgo
¿Sabe usted el propósito que tienen los Lineamientos para la atención de planes de tratamiento de riesgo del Conglomerado Financiero BCR (B 18-22)? Estos nos brindan las reglas para la atención de los planes de tratamiento para los riesgos identificados como altos y medios, los cuales, tienen como intención la implementación de actividades elegidas por el grupo experto para ubicar el riesgo en nivel aceptable.
¿Qué es un plan de tratamiento? Es un conjunto de acciones que se definen por el grupo experto que participa en las evaluaciones y autoevaluaciones, con el fin de controlar el riesgo. Para la definición de estas actividades, se deben contemplar factores como los objetivos de la organización, los criterios de riesgo y los recursos disponibles.
¿Quién es el tomador de Riesgos? Es el responsable de la atención del plan de tratamiento, que conoce en su totalidad el proceso a su cargo y es responsable de este. Le corresponde velar por el cumplimiento del proceso y controlarlo de inicio a fin, así como dar seguimiento a su eficacia y eficiencia.
¿Sabe usted quiénes son los responsables de los planes de tratamiento? El responsable del seguimiento se subdivide así: si el plan de tratamiento responde a un evento de riesgo de nivel bajo, el tomador de riesgo brindará seguimiento y documentará la evidencia de su atención, pero si responde a un nivel medio o alto, la Oficina de Control Interno o su equivalente en las subsidiarias, brindará el seguimiento previa coordinación con el tomador de riesgos.
¿Qué acciones se seguirán cuando se incumpla un plan de tratamiento? La Gerencia Corporativa de Riesgos o el encargado de la gestión en las subsidiarias valorará la procedencia de la aplicación de lo dispuesto en el Reglamento Autónomo de Trabajo del Banco de Costa Rica, así como otra normativa interna o externa que resulte aplicable a cada una de las empresas del Conglomerado Financiero BCR, esto para los planes que mitiguen riesgos de nivel alto y medio.
Conozca los cambios más relevantes en la normativa los Lineamientos para la atención de planes de tratamiento de riesgo en el Conglomerado Financiero BCR (B-18-22):
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Riesgo reputación en la administración de fideicomisos
Raquel Hernandez Monge
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Riesgo de reputación en la administración de fideicomisos. Riesgo de ReputaciónDe conformidad a lo indicado por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF), el riesgo de reputación está asociado a afectaciones que trascienden a terceros; es decir, es un riesgo asociado a expectativas y percepción en el servicio al cliente.
El riesgo de reputación es de gran relevancia en la administración de fideicomisos debido a que el ejercicio fiduciario se fundamenta en el otorgamiento de confianza y buena fe existente. El banco en su rol de fiduciario está obligado a ejercer una gestión profesional, atendiendo objetivos específicos delimitados mediante contrato y que se realizan en beneficio de terceros. Factores de riesgo de reputación en la administración de fideicomisosDe esta manera, los factores de riesgo de reputación en la administración de un fideicomiso están asociados a la percepción de las partes interesadas en el fideicomiso – principalmente del fideicomitente – respecto a expectativas de servicio y la consecución de objetivos. Estos factores se refieren principalmente a:
En la gestión del riesgo de reputación en los fideicomisos públicos, participan el fiduciario y en muchos casos, el fideicomitente y los auxiliares del fiduciario, lo cual permite que la administración se realice de conformidad al responsable con la mayor capacidad de realizarlo.
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR de Octubre
Actualización de normativa externa vinculante al BCR de Octubre
La Unidad de riesgo Regulatorio y Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF; así como también la normativa en consulta y los proyectos legislativos relevantes para la Entidad.
A continuación un resumen de lo correspondiente al mes de Octubre:
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Gestión de riesgo de fraude
¿Cómo identificar riesgos de fraude en los procesos que realizamos en el Conglomerado Financiero BCR?
Es importante que los tomadores de riesgo (dueños del proceso) identifiquen los factores que pueden generar riesgos de fraude dentro los procesos que realizan. Cuando se realizan las evaluaciones y autoevaluaciones de riesgos se deben señalar los riesgos de fraude y los controles que los administran, con el fin de evaluar el diseño, la implementación y efectividad de dichos controles.
Veamos un ejemplo:
Los gestores y los analistas de riesgos colaboran de forma integral y estructurada con los tomadores de riesgos, para la adecuada identificación y análisis de las amenazas o debilidades que afectan los objetivos y los procesos.
La integración de la gestión de riesgo de fraude en el Conglomerado Financiero BCR es un proceso dinámico e iterativo que administra el riesgo mediante el análisis de su naturaleza, características, fuentes de riesgo, así como la valoración de sus consecuencias, probabilidades e impactos, y promoviendo la definición de planes de tratamiento para garantizar su eficacia y la toma de decisiones acertadas.
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¿Sabía usted que la Gerencia de Riesgos cuenta con una plataforma de autoservicio?
Ivan Alfaro Villalobos
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 ¿Sabía usted que la Gerencia de Riesgos cuenta con una plataforma de autoservicio?
La Gerencia Corporativa de Riesgos, en apego a su visión de dotar a los tomadores de riesgo de herramientas para la toma de decisiones, ha venido desarrollando un conjunto de reportes con modelos de analítica descriptiva de los temas más relevantes en la gestión de los riesgos financieros y no financieros, a la que se ha denominado “Suite de Datos”. La suite de datos es una plataforma de autoservicio que se ha desarrollado con el enfoque de brindarle a los tomadores de riesgos de una plataforma tecnológica en la que puedan analizar la información mediante reportes sencillos y obtener de esta forma un aprendizaje mayor. La Suite se encuentra alojada en el servidor de Power BI del Banco, la cuál es una plataforma segura y que les permite a los usuarios tener disponibilidad de los datos en cualquier momento. En esta plataforma usted podrá encontrar información relevante, oportuna y confiable de la mayoría de los tipos de riesgos gestionados, podrán acceder a diversos análisis comparativos del mercado financiero nacional, así como consultar reportes de variables macroeconómicas nacionales e internacionales.
¡Inventario de reportes!
Como parte del proceso para garantizar la seguridad e integridad de la información compartida en la Suite de Datos, el acceso a los reportes se gestiona por medio de los miembros de la Unidad de Modelos y Metodología de la Gerencia Corporativa de Riesgos, a quienes podrá contactar vía correo electrónico (modelos_y_metodologias_de_riesgo@bancobcr.com ) para remitir su solicitud de acceso, indicando el reporte o tipo de información que requiere consultar. Tanto la descripción del contenido de los reportes, como, el enlace a estos, están disponibles en la Comunidad de la Gerencia Corporativa de Riesgos, sección de Nuestros Servicios, apartado Suite de Datos.
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Normativa de interés para el BancoNormativa de interés para el Banco
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El Riesgo Legal en el Conglomerado Financiero BCREl Riesgo Legal en el Conglomerado Financiero BCR
El propósito de identificarlo es encontrar, reconocer y describir los riesgos legales que pueden ayudar o evitar que el CFBCR logre sus objetivos o bien se materialicen pérdidas económicas. Para realizar la evaluación del riesgo legal, la Unidad de Riesgo Regulatorio y Cumplimiento Normativo desarrolla dicho ejercicio tanto para el BCR como para las subsidiarias, mediante la matriz para la evaluación del riesgo legal definida para cada entidad miembro del CFBCR de conformidad con la B-72-19 Metodología para la evaluación del riesgo legal en el Conglomerado Financiero BCR, en el que se establece el evento de riesgo, las causas ó debilidades, las consecuencias, el monto de pérdida (impacto), el nivel de riesgo entre otros aspectos. Estos ejercicios abarcan también la valoración e impacto de asuntos que se discuten en la Asamblea Legislativa, así como también el análisis de lo establecido en los contratos ya sea porque no existe claridad en lo planteado que dificulten su interpretación o ejecución; así como también el seguimiento oportuno de los procesos judiciales (ya sean juicios, demandas, procesos de conciliación) en contra del Banco y sus subsidiarias. Parte del seguimiento que se realiza en riesgo legal, se encuentran los indicadores denominados “Juicios riesgosos y Escrituras sin inscribir oportunamente“; estos indicadores le permiten al Banco determinar de previo el impacto negativo en cuanto a términos económicos ante la posibilidad de perder un proceso judicial; mientras que la inscripción de traspasos, anotaciones en los bienes muebles e inmuebles, evitan la materialización de eventos de riesgo ante la imposibilidad de ejecutar correctamente las garantías respectivas. Lo invitamos a conocer más sobre este tema visitando el siguiente link: https://www.ealde.es/riesgo-legal-gestion-empresarial/
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Cumplimiento Normativo en el Conglomerado Financiero BCR
Cumplimiento Normativo en el Conglomerado Financiero BCR Las organizaciones cada día están más expuestas a demandas regulatorias generando presión para que cumplan con sus obligaciones, situación que ha permeado a la banca a nivel mundial en donde el complicance (Cumplimiento Normativo) debe ser un pilar fundamental de gestión.
El Comité Internacional de supervisión Bancaria de Basilea (CBSB - Basel Committee on Banking Supervision) publicó un documento de alto nivel sobre el riesgo de cumplimiento y la función de cumplimiento en los bancos, definiéndolo como el riesgo de sanciones legales o normativas, pérdida financiera material, o pérdida de reputación que una entidad financiera puede sufrir como resultado de incumplir con las leyes, regulaciones, normas, estándares de auto regulación de la organización, y códigos de conducta aplicables a sus actividades bancarias; esto con el fin, de que cada banco se prepare para adoptar un enfoque efectivo para hacer le frente a los desafíos presentes.
En Costa Rica, la Superintencia General de Entidades Financieras (SUGEF) mediante Acuerdo Sugef 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo normó lo relativo al cumplimiento normativo en los bancos, estableciendo en su Art. 37 lo siguiente: “El Órgano de Dirección debe establecer una unidad o función de cumplimiento, responsable de promover y vigilar que la Entidad opere con integridad y en cumplimiento de leyes, reglamentos, con las políticas, códigos y otras disposiciones internas”; motivo por el cual la Junta Directiva General estableció en el Banco de Costa Rica la Unidad de Riesgo Regulatorio y Cumplimiento, y su similar en cada una de las subsidiarias.
Además, en el Conglomerado Financiero BCR se adoptó la implementación de la Norma ISO 37301:2021 Sistemas de gestión del compliance para llevar a cabo esta función, y se normó mediante los Lineamientos para la gestión de riesgo regulatorio y cumplimiento normativo en el Conglomerado Financiero BCR B-58-20.
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Riesgos en la Gestión del Negocio Fiduciario - Segunda EtapaRiesgos en la gestión del negocio fiduciario El Banco de Costa Rica administra una importante cartera de fideicomisos, cuyo objetivo es el desarrollo de proyectos de infraestructura; el rol de fiduciario se limita al cumplimiento estricto del contrato de fideicomiso, por lo tanto, debe conocer sobre los principales riesgos en el diseño, desarrollo y operación de proyectos. La administración de los riesgos se basa en las siguientes etapas:
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¿Qué es el BIA?
Hannia Garita Urena
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¿Qué es el BIA? El Análisis de Impacto al Negocio (BIA por sus siglas en inglés Business Impact Analisys), te ayuda a predecir las consecuencias de las interrupciones en los procesos de negocio, de modo que tengas los datos que necesitas para desarrollar estrategias de recuperación de manera proactiva. En pocas palabras el BIA identifica los efectos operativos y financieros de las interrupciones.
El BIA es la primera fase para la operación del Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio(SGCN). En esta fase se analizan los servicios o productos, los procesos y las actividades de la institución para determinar el impacto potencial de daño o pérdida que pueden generar consecuencia de un incidente disruptivo en el cumplimiento de los objetivos. Este conjunto de elementos representa el alcance del SGCN.
¿Por qué es importante el BIA? Las interrupciones ocurren inevitablemente y es importante prepararse para ellas y minimizar su impacto. Con el BIA se recopilan y se analizan datos para priorizar la recuperación de acuerdo con el potencial de pérdida que puedan generar en una línea de tiempo. Este análisis puede ayudar a:
En el siguiente enlace podrá conocer más detalles sobre el BIA. |
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR - Setiembre 2022
Actualización de normativa externa vinculante al BCR de Setiembre
La Unidad de riesgo Regulatorio y Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF; así como también la normativa en consulta y los proyectos legislativos relevantes para la Entidad.
A continuación un resumen de lo correspondiente al mes de Setiembre:
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Riesgos ASG en proceso de crédito
Gabriel Jose Medina Cerdas
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR - Agosto 2022
Actualización de normativa externa vinculante al BCR de Agosto
La Unidad de riesgo Regulatorio y Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF; así como también la normativa en consulta y los proyectos legislativos relevantes para la Entidad.
A continuación un resumen de lo correspondiente al mes de Agosto:
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Proceso de otorgamiento de créditos y riesgos inherentes
Gabriel Jose Medina Cerdas
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Proceso de otorgamiento de créditos y riesgos inherentes Durante 145 años el BCR se ha caracterizado por fomentar el crecimiento del país, ayudar al agricultor, productor, ingenieros, médicos, etc., a crecer en sus negocios, asimismo como familias que hoy tienen una casa propia, en fin, a través de todos esos años muchos sueños se han hecho realidad, no obstante, para que el Banco haya contribuido a ello ha tenido que enfrentarse a los riesgos que esto conlleva.
Al otorgar el crédito el Banco toma el riesgo de este en búsqueda de obtener la mayor utilidad posible con un trato justo y con los riesgos mitigados. ¿A cuáles riesgos estamos expuestos?
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Importancia del análisis de sectores económicos para el otorgamiento de crédito
Importancia del análisis de sectores económicos para el otorgamiento de crédito
El otorgamiento de un crédito puede significar alcanzar una meta en una institución financiera, no obstante, antes de dar el sí, es importante considerar algunos aspectos ya que el riesgo comienza desde el momento mismo de la fase de análisis-otorgamiento-aprobación y desembolso del dinero.
Dicho lo anterior antes de dicha fase es importante el análisis de la situación de la economía en general y del sector o actividad económica principal a la cual pertenece la empresa o cliente, ya que, en épocas de crecimiento económico, los negocios crecen, sus ventas y utilidades aumentan y, por consiguiente, su flujo de efectivo. Pero hay épocas de crisis cuando se contrae la economía, y en las cuales no resulta conveniente tomar nuevos riesgos, sino más bien tratar de recuperar los créditos ya otorgados. Un estudio sectorial se realiza para conocer detalladamente el comportamiento y funcionamiento de una actividad determinada. En él se establecen las características de orden cuantitativo y cualitativo del sector y las perspectivas de crecimiento de las actividades, además de que permite mapear los riesgos a los que son susceptibles. En el Banco de Costa Rica, se cuenta con metodologías para el análisis y desarrollo de actividades económicas dentro de las cuales constantemente se actualizan diversos sectores y se hace del conocimiento del tomador de riesgos para su respectiva toma de decisiones en el otorgamiento y seguimiento de los clientes. Dichas metodologías toman aspectos como: factores generales de la actividad (aspectos macroeconómicos-geopolíticos), factores propios del sector (clima-barreras arancelarias-enfermedades que afectan el sector entre otras) y factores que afecten la exposición del cliente. Se puede consultar la actualización y perspectivas de las actividades económicas en la suite de la Gerencia Corporativa de Riesgo por medio del dash de actividades económicas que está disponible aquí |
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Cálculo de macro precios para análisis de capacidad de pago
Gabriel Jose Medina Cerdas
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Cálculo de macro precios para análisis de capacidad de pago
La capacidad de pago es un indicador que mide la probabilidad que tiene un deudor para generar flujos de efectivo en el giro normal de su negocio o de la remuneración de su trabajo que le permitan atender sus obligaciones financieras en las condiciones pactadas.
El Banco de Costa Rica cuenta con la metodología para el análisis y sensibilización de la capacidad de pago, aprobada por la Junta Directiva, la cual sirve para determinar el nivel de endeudamiento del deudor, es decir, la relación cuotas totales / ingreso neto mensual, esto dentro del escenario base, adicionalmente se considera un escenario estresado o hipotético que permite anticipar los posibles efectos del tipo de cambio y tasas de interés proyectados en la capacidad de pago de los clientes y con ello en la mora del Banco. Es decir, en esta medición se plantean dos escenarios, uno actual (escenario base) y otro proyectado (escenario estresado), en este último se consideran variables macroeconómicas proyectadas. Un ejemplo se puede ver cuando presiones sobre el tipo de cambio, afectan la capacidad de los deudores no generadores de divisas, que tendrían que desembolsar más colones para hacerle frente a sus obligaciones en moneda extranjera. Es decir, se trata de medir si ante un incremento generalizado de los macro precios que afecte el poder adquisitivo de personas y empresas, los agentes económicos altamente endeudados son o no capaces de honrar sus deudas. |
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¿Qué es un modelo y qué es una metodología?
¿Qué es un modelo y qué es una metodología?
Cuando se habla de metodologías y modelos, es natural preguntarse si ambos conceptos son lo mismo, ya que es común encontrar en publicaciones, documentales y otros medios científicos, un uso intercambiable de estas dos palabras, dando a entender que son, o podrían ser lo mismo. No obstante, existen diferencias importantes que es necesario tomar en consideración para hacer un uso correcto de ambos términos. En palabras simples, podemos decir que una metodología es una especie de “receta” por medio de la cual, al seguir los pasos indicados en ella, podemos llegar a obtener un resultado (por ejemplo para analizar créditos o el estado de la liquidez de un banco), usualmente cuantitativo, pero que también puede ser cualitativo. De esta forma, una metodología puede considerarse como una secuencia de actividades que, una vez llevadas a cabo en un cierto orden lógico nos permiten alcanzar un resultado particular. Las metodologías pueden hacer uso de métodos, técnicas, estrategias y modelos con el objetivo de llegar a este resultado, y en una metodología esperamos encontrar una justificación acerca de cómo, porqué y cuando se utilizan estos métodos y técnicas.
A diferencia de las metodologías, los modelos son construcciones teóricas o abstractas que buscan explicar un fenómeno concreto (por ejemplo el pronóstico del clima, temperatura global o variables económicas), por medio de simplificaciones de la realidad o el establecimiento de supuestos necesarios para lograr una representación satisfactoria de un problema teórico o empírico. De esta manera, un modelo puede indicar una fórmula para calcular una métrica particular, y la metodología puede hacer uso de esa fórmula (incluso de fórmulas distintas sugeridas por otros modelos), para generar la métrica que se quiere calcular para efectos de la metodología.
Autor: Cristian Álvares Corrales Unidad de Modelos y Metodologías
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Las mejores prácticas de riesgo de TI
Las “buenas prácticas de TI” no son más que un conjunto de procedimientos, técnicas, metodologías, guías, estrategias de trabajo o consejos de las mejores experiencias de profesionales en el medio de TI, que han demostrado mover, avanzar o hasta desplazar a una empresa hacia un objetivo de mejora deseado, planeado y proyectado.
En el siguiente video se puede observar más detalles sobre las mejores prácticas de riesgo de TI:
Sino logra observar el video, puede accederlo mediante el siguiente enlace: clic aquí
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Riesgos en la Gestión del Negocio FiduciarioRiesgos en la gestión del negocio fiduciario
En su rol de fiduciario, los riesgos que enfrenta el Banco de Costa Rica difieren de los que caracterizan las operaciones de intermediación financiera, ya que van a depender del alcance que tenga su gestión de fiducia. En este sentido, algunos de los riesgos que pueden afectar al BCR en su calidad de fiduciario son:
Por lo anterior, es importante que la organización asegure el máximo entendimiento del contenido y alcance de los derechos y obligaciones que la entidad adquiere al administrar un contrato de fideicomiso.
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Actualización de normativa externa vinculante al BCR
Actualización de normativa externa vinculante al BCR de Julio
La Unidad de riesgo Regulatorio y Cumplimiento Normativo, función creada según disposición del Acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento sobre Gobierno Corporativo, realiza periódicamente un seguimiento a la normativa externa nueva o modificada vinculante al Banco de Costa Rica, que los diferentes entes, órganos y poderes del país realizan al marco jurídico costarricense.
Este seguimiento incluye entre otros documentos tales como: leyes, directrices y reglamentos publicados en el Diario Oficial La Gaceta, normativa prudencial comunicada por el Banco Central de Costa Rica y CONASSIF; así como también la normativa en consulta y los proyectos legislativos relevantes para la Entidad.
A continuación un resumen de lo correspondiente al mes de Julio:
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